האוצר הגלום בדוחות מע"מ וביטוח לאומי.
- כל 15 לחודש אנחנו "זורקים" לרואה החשבון קלסר עם חשבוניות + שעות עובדים ע"מ לקבל את "גזר הדין" של תשלומי המע"מ והמקדמות.
אולם, בדוחות אלו גלום אוצר מיידעי שיכול לגלות לנו הרבה על מצבו התפעולי והתזרימי של העסק, תוך השוואה לשנים קודמות.
המאפיין הבולט של דוחות מע"מ וביטוח לאומי הוא שקשה לשחק ולהטות נתונים לעומת דוחות כספיים , ששם רמת "הגמישות" גדולה יותר.
בדוחות המע"מ מצוי מידע ארגוני רב כגון: מכירות, רכש, השקעות.
בדוח ביטוח לאומי נמצאים עלויות המעביד של שכר העובדים בארגון.
אם נשלב את הנתונים בתוספת נתונים של הוצאות מימון, ביטוח ואחרות (שאינן מדווחות במע"מ), נקבל דוח המראה לנו את היתרה התפעולית של העסק.
אם נוסיף את החלויות השוטפות בעסק( קרן ההלוואות), נוכל לקבל את היתרה התזרימית בעסק.
דוגמה:
| חודשים | מכירות | תשומות | שכ"ע | ביטוח שונות ריביות | יתרה תפעולית |
| 01/01/18 | 1,600,000 | 1,500,000 | 200,000 | 10,000 | -110,000 |
| 02/01/18 | 1,650,000 | 1,600,000 | 200,000 | 10,000 | -160,000 |
| 03/01/18 | 1,380,000 | 1,200,000 | 200,000 | 10,000 | -30,000 |
| 04/01/18 | 1,040,000 | 774,817 | 200,000 | 10,000 | 55,183 |
| 05/01/18 | 1,300,000 | 1,274,429 | 200,000 | 10,000 | -184,429 |
| 06/01/18 | 950,000 | 597,594 | 200,000 | 10,000 | 142,406 |
| 07/01/18 | 1,300,000 | 582,094 | 200,000 | 10,000 | 507,906 |
| 08/01/18 | 2,100,000 | 1,195,875 | 200,000 | 10,000 | 694,125 |
| 09/01/18 | 1,117,944 | 950,000 | 200,000 | 10,000 | -42,056 |
| 10/01/18 | 1,400,000 | 1,200,000 | 200,000 | 10,000 | -10,000 |
| 11/01/18 | 1,240,000 | 1,200,000 | 200,000 | 10,000 | -170,000 |
| 12/01/18 | 1,300,000 | 1,148,129 | 200,000 | 10,000 | -58,129 |
| סה"כ | 16,377,944 | 13,222,938 | 2,400,000 | 120,000 | 635,006 |
| אחוז תשומות לחלק למכירות | 81% | ||||
| אחוז שכ"ע לחלק למכירות | 15% | ||||
| יתרה תפעולית לחלק למכירות | 4% | ||||
יתרונות הדוח:
- השוואת מכירות בין תקופות.
- מעקב אחר שמירת הרווח הגולמי בעסק.
- שמירה על מדד הוצאות שכר מול מכירות בפועל.
- קבלת הרווח התפעולי האמיתי בעסק ברמה החודשית ועל פני תקופה מתמשכת.
לפי תשלום המע"מ החודשי ניתן לדעת האם לעסק יש מספיק כסף לשלם משכורות ,הלוואות , מקדמות וביטוחים.
צורת החישוב: תשלום המע"מ / 0.17 = ההכנסה הפנויה לתשלומים שאינם נכללים בדוח המע"מ.
לדוגמא:
סה"כ הוצאות שאינם נכללים במע"מ (משכורות + נלוות, מוסדות, ביטוחים, הלוואות) הינם 100 א' ₪ חודשי.
המע"מ ששולם הינו 20 א' ₪ .
כלומר, העסק ברווח תפעולי של 17 א' ₪ באותו חודש.
כלל אצבע – ניתן להסיק מהו המינימום מע"מ שהעסק צריך לשלם כדי ליצור תזרים חיובי לאורך זמן לעסק.
במיוחד בזמנים אלו, זהו כלי חשוב לכל בעל עסק המאפשר לבדוק :
- האם מתבצע רכש נכון ומדויק בארגון.
- האם מצבת העובדים מותאמת להכנסות הנוכחיות.
- האם העסק שומר על רווחיות.
בנוסף, נתונים אלו מהווים בסיס להכנת תכנית אסטרטגיה לעסק.
ניתן להציג דוחות אלה לבנק באופן שוטף וכחיזוק לדוחות הכספיים.
אפיק ליווי עסקי מלווה עסקים באופן שוטף, בנושאים של ניהול כספים, ניהול סיכונים, פיתוח עסקי ובניית אסטרטגיה.
במסגרת תהליכים אלו בונה עבורם דוחות שונים המספקים תובנות ומשפרים את העסק באופן שוטף.
להפקת דוח מלא/שיחת ייעוץ
נא להתקשר: 076-5443020
