חשיבות הדוח הכספי:

בתקופה זו של השנה ,רוב העסקים נמצאים בשלבי הכנה/הגשה מתקדמים של הדוחות הכספיים השנתיים.

בעולם  הבנקאות של היום הדוחות הכספיים הינם מרכיב מכריע בהערכת האשראי של כל חברה ועסק (בנוסף לדוחות המע"מ) .

הדוחות מהווים מעין תעודת הערכה של העסק וכלי ניתוח מרכזי לפועלו בשנה החולפת בהשוואה לשנה שקדמה לה.

עד לפני המשבר של 2008, ההסתכלות על הדוחות הכספיים הייתה בעיקר למטרת מס.

חוקי בזל התוו מדיניות רגולטורית על מערכת הבנקאות העולמית בכל הקשור להערכת עסקים וחברות והאשראי הניתן להם.

כמובן, שהרצון של כל בעל עסק הוא לשלם כמה שפחות מס, אך כיום קו המחשבה חייב לכלול בתוכו חשיבה אסטרטגית בנוגע לאשראי.

למרבה הצער, ישנם עדיין בעלי עסקים ורואי חשבון שמתייחסים לדוח שהם מוצאים תחת ידיהם רק לצורכי המס , ולא לוקחים בחשבון גופים פיננסים או משקיעים שמסתכלים על דוחות ולפיהן נותנים אשראי או מעריכים את שווי של החברה .

מתי להוציא את הדוח הכספי:

למשרדי רואי החשבון לרוב ,יש את סדרי העדיפות משלהן לגבי הוצאת דוחות כספיים ( הם צריכים לעמוד ביעדי הגשות מול מס הכנסה).

הגשה מאוחרת של דוחות כספיים יכולה לגרום ללקוחותיהם עוול נוראי.

ע"פ הוראות בנק ישראל החל מחודש יולי בכל שנה כדי לתת לחברה  אשראי חדש, צריך דוחות מבוקרים מעודכנים, בנוסף לכך, בלי דוח מבוקר חדש, הבנק מנתח את העסק ע"פ הדוחות של שנה קודמת. הבנקים מתייחסים ברצינות לעסקים שדוחותיהם מוכנים בשלב מוקדם של השנה.

המלצתנו לקהל הלקוחות היא להוציא דוחות כבר בתחילת אפריל !

קחו לדוגמא חברה שבשנת 2016  עשתה קפיצת מדרגה במחזורים העסקיים וברווחיות.

ללא דוחות מבוקרים, הבנק ימשיך להתייחס לדוחות הקודמים שלה ולא יאפשר לה לבצע בהתאמה את אותה קפיצת מדרגה אשראית.

כסף שנחסך בתשלום מיסים, ישולם בעמלות בנקאיות!

למערכת הבנקאית כיום ישנו דירוג  אשראי/סיכון פנימי לגבי כל  לקוח. הדירוג מורכב מלא מעט פרמטרים , כאשר הנתונים הפיננסיים של העסק כפי שהם משתקפים בדוחות העסק מהווים מרכיב בולט בשכלול הדירוג.

סיווג לקוח לדירוג אשראי נמוך יוביל לכך שהלקוח ישלם יותר ריביות ועמלות , והוא יקבל תקרת אשראי אותה הבנקאי לא יוכל לפרוץ. לחברות שצריכות אשראי כדי לגדול חייבות להפנים שדוח ריווחי, יאפשר מתן אשראי נרחב יותר וזול יותר.

בכתבה הבאה: כיצד צריך להראות כספי טוב.